Samozatrudnienie pod lupą belastingu!

Sprawdz co czeka Cię w 2025 roku

Nowe zmiany dla samozatrudnionych (ZZP) w Holandii będą obowiązywać juz od 1 stycznia 2025 r.

Sprawdz co musisz wiedzieć ty sam a co Twoi klienci

Od 2025 roku zarówno samozatrudnieni, jak i firmy, które korzystają z ich usług, będą musieli dostosować swoje relacje do nowych standardów, aby uniknąć wysokich kar i dodatkowych opłat Belasting będzie mógł sprawdzać, czy osoby pracujące jako ZZP rzeczywiście działają jako niezależni przedsiębiorcy, a nie pracownicy ukryci pod formą samozatrudnienia.

Fiskus będzie stosować konkretne kryteria do oceny, czy mamy do czynienia z niezależnym przedsiębiorcą, czy też z pracownikiem na etacie. Wśród tych kryteriów znajdują się m.in.:

Autonomia pracy

ZZP musi mieć pełną swobodę decydowania o sposobie i czasie realizacji zleceń. Fiskus będzie sprawdzać, czy samozatrudnieni nie pracują pod ścisłym nadzorem zleceniodawcy, co mogłoby sugerować ukryty stosunek pracy​.

Praca dla wielu klientów

Osoba samozatrudniona powinna pracować dla więcej niż jednego zleceniodawcy. Jeśli ZZP wykonuje pracę wyłącznie dla

jednego klienta, może to zostać uznane za stosunek pracy etatowej, a firma zleceniodawca może zostać obciążona dodatkowymi kosztami w formie zaległych podatków i składek​.

Ryzyko finansowe

Prawdziwie samozatrudniony ZZP ponosi odpowiedzialność za wyniki swojej pracy i ryzyko związane z działalnością. Przykładem jest sytuacja, w której ZZP musi pokrywać koszty napraw błędów lub opóźnień wynikających z realizacji zlecenia​.

Korzystanie z własnych narzędzi

ZZP powinien korzystać z własnych narzędzi i materiałów. Jeżeli firma dostarcza narzędzia, może to wskazywać na ukryty stosunek pracy​.

Konsekwencje dla firm i organizacji zatrudniającej ZZP-ers (Zleceniodawców)

Firmy i organizacje, które zatrudniają osoby samozatrudnione do pracy, którą faktycznie wykonują jako pracownicy, mogą zostać ukarane grzywną oraz dodatkowymi opłatami. Jeśli fiskus uzna, że ZZP pełnił rolę pracownika etatowego, firma zleceniodawca może być zobowiązana do zapłaty zaległych składek społecznych. Dodatkowo, kara może być nałożona z mocą wsteczną nawet do pięciu lat, lecz wyłącznie za okres od 1 stycznia 2025 roku. Kary te nie mogą dotyczyć okresu sprzed tej daty.

Konsekwencje dla samozatrudnionych (ZZP)

Jeśli fiskus uzna, że samozatrudniony działał jako fikcyjny przedsiębiorca, może skorygować dochód z działalności gospodarczej na dochód z pracy etatowej lub innych prac. W rezultacie samozatrudniony traci prawo do ulg, takich jak ulga dla przedsiębiorców (zelfstandigenaftrek) oraz zwolnienie z podatku dochodowego dla MŚP (mkb-winstvrijstelling). To może skutkować znaczną dopłatą podatkową. Dodatkowo, zleceniodawca po takim incydencie może zrezygnować z dalszej współpracy.

Jeżeli masz pytania napisz do Nas

Pozdrawiamy

Optimus Administratiekantoor