Dlaczego musimy odprowadzać podatek BTW w Holandii? – Optimus

Czy prowadząc firmę w Holandii, muszę odprowadzać podatek BTW? A jeśli tak, to na jakich zasadach? Jeśli borykasz się z podobnymi rozterkami, to ten artykuł pomoże Ci to wszystko poukładać.

Czego dowiesz się z artykułu:

Co to jest BTW
Co to jest BTW-ID
Jakie są stawki BTW
Kiedy należy się rozliczać
Co oznacza BTW verlegd, BTW vrijgesteld, KOR
Zwolnienie z podatku BTW – Kto może się starać

Czym jest podatek BTW?

Podatek BTW to skrót od Belasting Toegevoegde Waarde. Jest to podatek od wartości dodanej. W Polsce nazywamy go podatkiem VAT. Zasady działania podatku BTW są bardzo podobne do obowiązujących w naszym kraju.

Płacimy go od każdego towaru i usługi. Przedsiębiorcy odliczają sobie ten podatek od zakupionych towarów i usług. Po rozliczeniu kwartału będzie on im zwrócony.

Pamiętaj o podatku BTW, wystawiając faktury. Różnice między BTW a Vat-em kryją się w przepisach, w klasyfikacji składek oraz sposobie rozliczania tego podatku.

Jakie są stawki BTW?

Prowadząc działalność gospodarczą w Holandii, należy dobrać odpowiednią stawkę podatkową do oferowanych towarów i usług.

W Holandii wyróżniamy 3 podstawowe stawki podatku BTW: 0%, 9% oraz 21%.

Stawka 0%

Dotyczy interesów międzynarodowych. Przede wszystkim chodzi o działalność zajmującą się dystrybucją towarów za granicę oraz międzynarodowym przewozem podróżnych i pasażerów.

Stawka 9%

Stawka 9% nazywana jest również taryfą niską. Dotyczy towarów i usług regularnego zastosowania. Chodzi na przykład o usługi fryzjerskie, sprzątające, zakwaterowanie, kulturę i rekreację, naprawę rowerów, czy też prace budowlane.

Stawka 21%

W Holandii jest to najczęściej występujący podatek. Dotyczy pozostałych usług

i towarów nie zaklasyfikowanych do pozostałych grup.

Kiedy należy się rozliczać?

BTW w Holandii rozliczany jest kwartalnie. W szczególnych przypadkach, na prośbę Belastingdienst, może być rozliczany co miesiąc.

Uwaga!

Nawet jeśli w danym kwartale nie uzyskałeś przychodów ani nie poniosłeś kosztów, i tak musisz złożyć zeznanie z podatku BTW. Zaniechanie tego obowiązku sprawi, że poniesiesz karę w wysokości minimum 65 euro oraz naliczony podatek do zapłaty.

Jakie są terminy rozliczenia BTW?

1 kwartał

1 stycznia – 31 marca
Rozliczany do 30 kwietnia

2 kwartał

1 kwietnia – 30 czerwca
Rozliczany do 31 lipca

3 kwartał

1 lipca – 30 września
Rozliczany do 31 października

4 kwartał

1 października – 31 grudnia
Rozliczany do 31 stycznia następnego roku

Ważne!

Raz w roku każdy przedsiębiorca rozlicza się z podatku dochodowego obliczanego od całego dochodu z danego roku. Obowiązuje również składka na zdrowotne ubezpieczenie społeczne. Składka ta wynosi 5,45%.

Chcesz uzyskać dodatek do ubezpieczenia zdrowotnego? Przeczytaj wpis: Dodatek do ubezpieczenia w Holandii od A do Z

Co to jest BTW-ID?

Jest to numer identyfikacyjny BTW, czyli unikalny numer podatkowy firmy lub indywidualnego przedsiębiorcy. By go otrzymać, musisz się zarejestrować

w Izbie Handlowej.

Urząd skarbowy wymaga go do wyliczenia podatku. Numer BTW-ID składa się z:

Kodu kraju
9 cyfr
Litery B
2 cyfr kontrolnych

Przykład:

BTW-ID NL000099234B23

Co oznacza BTW verlegd?

Jest to procedura odwrotnego obciążenia podatkiem BTW. W niektórych przypadkach podatek BTW nie jest płacony przez Ciebie, tylko przez Twojego zleceniodawcę. Najczęściej dotyczy to usług w sektorze budowlanym, sprzątającym i stoczniowym.

Co to jest BTW Vrijgesteld?

Jest to zwolnienie z naliczania podatku BTW od Twoich usług.

Co to jest KOR?

KOR – Kleineondernemersregeling, to zasada zwalniania z naliczania podatku BTW. By móc z niej skorzystać, musisz wysłać do Belastingdienst formularz zgłoszeniowy.

Zrób to nie później niż 4 tygodnie przed rozpoczęciem nowego okresu rozliczeniowego z podatku BTW. Gdy zapiszesz się do KOR, zasada ta obejmuje Cię przez 3 lata od daty umieszczonej w liście potwierdzającym.

Będąc w KOR, nie musisz rozliczać się z podatku BTW. Jednak radzimy, byś prowadził własną administrację. Będziesz mieć wtedy kontrolę nad wysokością obrotu swojej firmy. W KOR możesz być do momentu osiągnięcia obrotu wynoszącego 20 000 euro.

Zwolnienie z podatku BTW – kto może się starać?

Całkowite zwolnienie z podatku BTW obejmuje między innymi opiekę zdrowotną, edukację, radio, telewizję, usługi pocztowe, pogrzebowe, ubezpieczenia i dziennikarstwo.

Jeśli przysługuje Ci zwolnienie z podatku, nie płacisz i nie odliczasz podatku BTW.

Jednocześnie nie możesz uzyskać zwrotu od kosztów i inwestycji związanych z towarami i usługami zwolnionymi z podatku.

Więcej na temat ulg podatkowych dowiesz się z wpisu: Rozliczenie podatku w Holandii

Podsumowanie

Po przeczytaniu tego artykułu wiesz już, czym jest BTW, do kiedy należy go rozliczać, jakie stawki BTW obowiązują w Holandii oraz to, kto może liczyć na zwolnienie.Jeśli masz pytania dotyczące BTW lub chcesz abyśmy pomogli Ci go rozliczyć, to zachęcamy do kontaktu ze specjalistami biura księgowego Optimus